Для получения возврата средств договор страхования должен быть заключен на срок не менее 10 лет. При этом налогоплательщик может выступать выгодоприобретателем не более чем по трем таким полисам одновременно. Важно учитывать, что вычет рассчитывается исключительно с суммы взносов, направленных на страхование жизни, без учета дополнительных рисков или сервисных услуг.

Теперь налоговый вычет по страхованию жизни объединяется с инвестиционными счетами третьего типа, программой долгосрочных сбережений и негосударственным пенсионным обеспечением. Общий лимит взносов для этой группы инструментов составляет 400 тысяч рублей ежегодно. Для родителей, инвестирующих в будущее детей, предусмотрен повышенный порог — до 500 тысяч рублей. В случае если оба родителя оформляют такие договоры, совокупный лимит семьи может достигать 1 миллиона рублей.

Размер возврата напрямую привязан к ставке НДФЛ. При стандартных 13% налогоплательщик может вернуть до 52 тысяч рублей, при ставке 22% сумма увеличивается до 88 тысяч. Профессор Финансового университета Александр Сафонов отмечает, что досрочное расторжение договора приведет к потере права на вычет и необходимости вернуть государству уже полученные средства. Оформить документ можно традиционно через работодателя или подав декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой службы.