Процесс передачи инвестиционного портфеля наследникам включает обязательную блокировку счетов, поиск активов через налоговую и соблюдение полугодового срока. Эксперт Дайнеко разъяснила ключевые юридические тонкости — от права на обязательную долю до технических ограничений ИИС.

Если владелец активов не оставил завещания, его инвестиционный портфель распределяется по закону в порядке очередности. При отсутствии наследников первой очереди право переходит к их потомкам. Если же документ составлен, активы получают указанные в нем лица. Однако закон защищает интересы несовершеннолетних детей, нетрудоспособных супругов и иждивенцев — они сохраняют право на обязательную долю вне зависимости от воли покойного.

Для вступления в права необходимо обратиться к нотариусу в течение шести месяцев с даты смерти владельца. Пропуск этого срока потребует восстановления прав через суд.

Поиск активов и блокировка операций

Родственникам не обязательно знать точный перечень счетов. По словам Дайнеко, нотариус самостоятельно направляет запросы в депозитарии и регистраторы, а данные о брокерских счетах и ИИС запрашивает в Федеральной налоговой службе.

Как только финансовая организация получает уведомление о смерти клиента, все операции по счету блокируются. Это необходимо для защиты имущества до момента официальной передачи прав. Перед выдачей свидетельства проводится оценка бумаг на дату смерти — от этой рыночной стоимости рассчитывается госпошлина.

Технические нюансы и налоги

Для получения активов наследнику нужно открыть счет депо или обычный брокерский счет. Стоит учесть, что зачислить бумаги на индивидуальный инвестиционный счет в порядке наследования невозможно — закон запрещает такие операции для этого типа аккаунтов.

Основные правила раздела и налогообложения:

• Само получение ценных бумаг в наследство налогом не облагается;
• При дальнейшей продаже активов у наследника возникает обязанность уплатить НДФЛ;
• Право на налоговые вычеты по наследству не передается, но уже полученные наследодателем суммы вычетов наследуются на общих основаниях.

Если портфель невозможно разделить поровну, наследники могут заключить нотариальное соглашение о разделе имущества или разрешить спор в судебном порядке.